资金管理/内部银行

资金是企业的命脉，要掌握资金的安全和控制资金使用的合理性，一套强有力的资金管理系统非常必要。

♦资金集中管理模式

建文软件支持资金集中管理模式；也称司库制度，是指集团企业将分散在集团各所属分公司、子公司、事业部、联营企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。

建文资金管理系统支持以下五种资金集中管理模式：

(1)统收统支模式

企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机构或子企业不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金收支的批准权高度集中。

特点：每笔进进出出的收支都要经过财务之手。

适用性：通常适用于企业规模比较小的公司。

(2)拨付备用金模式

指集团按照一定的期限统拨给所有所属分支机构或子企业备其使用的一定数额的现金。等各分支机构或子企业发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销以补足备用金。

特点：拨付备用的结算模式相当于企业的报销中心，相比统收统付的结算模式具有一定的灵活性。

适用性：适用于那些经营规模比较小的企业。

(3)结算中心模式

结算中心通常是由企业集团内部设立的，办理内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。

特点：结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部设立的，为企业成员办理资金融通和结算，以降低企业成本、提高资金使用效率的服务机构。

适用性：适用于中小型企业，具有初步的非单一的责任中心。

(4)内部银行模式

将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，它将“企业管理”、“金融信贷”、和“财务管理”三者融为一体，一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用。

特点：每立项一个项目，均须开立一个对应的内部虚拟账户。

适用性：内部银行一般适用于具有较多责任中心（如：区域公司、事业部等）的企事业单位。

(5)财务公司模式

集团各子公司具有完全独立的财权，可以自行经营自身的现金，对现金的使用行使决策权。另外集团对各子公司的现金控制是建立在各自具有独立的经济利益基础上的。集团公司经营者（或最高决策机构）不再直接干预子公司的现金使用和取得。

特点：它一般是集团公司发展到一定水平后，需要经过人民银行审核批准才能设立的。

适用性：规模产值巨大的企业。

♦资金计划

建文软件在对资金管理的设计上，对于资金的收支，实行计划管理，对各项资金的使用，要做到每一笔资金的支付必须有相应的合同为依据，每一个合同的签订必须对应相应的预算，做到支付规范，安全，使资金审批有据可依。

资金的收支管理是依据合同为主线展开的；系统根据收入合同、支出合同和施工预算编制项目收支资金计划，为工程施工各方面的顺利开展提供资金保障基础。同时系统可以对资金账户、收支情况进行全面把握，随时提供项目资金状况，帮助企业有效地实现资金平衡，降低项目风险和成本。